Životné poistenie pre podnikateľov

SZČO – fyzická osoba (živnosť a pod.)

Či už ide o architekta, účtovníka, murára, elektrikára, maséra či finančného sprostredkovateľa. Nezávisle od povolania a záväzkov by každý z nás mal mať v poistke tri najdôležitejšie pripoistenia, a to sú:

• Kritické choroby
• Trvalé následky úrazov
• Invalidita

Pri rodine je to aj smrť. A potom je tu aj pripoistenie práceneschopnosti. Najprv sa zameriame na veľké riziká, potom sa vrátime k PN-ke. 

Veľké riziká pre SZČO

Veľa živnostníkov dokáže zarobiť oveľa viac ako priemerný zamestnanec a napriek tomu platí minimálne odvody. Na nemocenské, zdravotné a dôchodkové poistenie tak odvádzajú menšiu čiastku. 

Tvoj čistý plat tak môže byť aj 2 500€, no nečakaj od štátu zázraky v tom najhoršom, keď na odvody do sociálky dávaš len 303 € mesačne a do zdravotnej poisťovne 121,92 €.

Teraz si predstav, že budeš mať autonehodu ako Marika Gombitová a zostaneš do konca života na invalidnom vozíku. Čo myslíš, aký bude tvoj invalidný dôchodok?

Plný invalidný dôchodok: cca 420 – 500 €
Čiastočný invalidný dôchodok: cca 185 – 250 € 

(Toto číslo sa nedá spoľahlivo určiť, ale rátali sme so 40-ročným človekom, ktorý je na živnosti od 24 rokov)

Z príjmu 2 500 € klesneš na 400 € a nájom/hypotéku, jedlo, stravu, cestovanie musíš platiť naďalej.

Typická odpoveď, ktorú počúvame (aj od našich klientov), je „radšej budem posielať tie peniaze na investovanie“. Nám nedáva zmysel vybrakovať celé ETF portfólio kvôli zaplateniu drahej liečby. Nemalo by ani tebe. 

V blogu o poistení onkologických chorôb sa dočítaš, že liečba rakoviny ťa môže stáť aj 50 000 €. Rehabilitácia po ťažkom úraze ťa môže vyjsť na 100 000 €. Koľko a ako dlho by si musel investovať, aby si tieto čiastky našetril?

Úraz ani choroba na teba nebudú čakať 15 rokov. 

Nič v zlom, ale ty si podnikateľ. Teba štát nemá rád (a niekedy ani susedia), takže sa musíš spoliehať sám na seba a vykryť si komerčným poistením to, čo od nikoho nedostaneš.   

Poistenie práceneschopnosti pre SZČO

Živnosť, na rozdiel od trvalého pracovného pomeru (TPP), neposkytuje primeranú náhradu za práceneschopnosť. Dôvod je jednoduchý: takmer všetci platíme minimálne odvody. A práve preto nám ani Sociálna poisťovňa nemá dôvod poskytovať nadštandard. 

Pre tieto prípady je základom mať vybudovanú rezervu. Všeobecné odporúčanie je aspoň vo výške 6-mesačných výdavkov. Problém je, že Slováci si často nedokážu vybudovať poriadnu rezervu. 

Preto je na mieste porozmýšľať aj nad poistením práceneschopnosti, resp. dennej dávky, keď sa doma liečim a nemôžem zarábať peniaze. Ako SZČO totiž nemáš rovnaký nárok na dávky ako zamestnanec.

TPP vs SZČO

Poďme si rozdiely medzi odvodmi rozdrobiť na drobné. V tomto príklade počítame s tým, že po zaplatení dane a odvodov zostane bežnému zamestnancovi aj živnostníkovi rovnaký čistý príjem:

A tu prichádza ten zlom. Ako si si iste všimol, v tomto prípade zaplatia obidvaja štátu za nemocenské poistenie takmer rovnakú sumu. A predsa má SZČO nárok na oveľa nižšie dávky. Teraz sa dozvieš prečo.  

Vymeriavací základ

Aby nám Sociálna poisťovňa vedela vypočítať koľko má SZČO platiť na sociálnych a zdravotných odvodoch a koľko nám potom vyplatí na dávkach, používa na to tzv. vymeriavací základ. 

Z týchto súm ti Sociálna poisťovňa vyráta, koľko ti zaplatí, keď budeš maródovať. Má to však jeden háčik. Do výpočtu je zahrnutý vymeriavací základ predošlého roka (2025), a ten bol pre sociálne odvody vo výške 715 €. 

To platí aj pre zamestnanca. Sú však aj výnimky, napríklad pri zmene práce alebo obnove živnosti. Ak však pracuješ už niekoľko rokov v tej istej firme alebo na tej istej živnosti, berie sa do úvahy predošlý rok.

Rozdiel medzi poskytovanou náhradou za PN-ku

Dôležité je však povedať jednu drobnosť – pri poberaní PN už nemá SZČO povinnosť platiť sociálne odvody. Ak teda hypoteticky rátame, že PN-ka začala presne na začiatku mesiaca a trvala presne mesiac, odpadá výdavok vo výške 303,11 €. 

Tu si môžeš vypočítať vlastnú výšku PN-ky, ktorú by si na svoj príjem dostal. Treba rátať s tým, že sumy sú orientačné. 

Koľko dostaneš počas PN?

Orientačná kalkulačka pre zamestnancov a živnostníkov.

Zamestnanec (TPP) Živnostník (SZČO)

Tvoja priemerná mesačná hrubá mzda v rozhodujúcom období (€)

Vymeriavací základ v rozhodujúcom období Minimálny základ 2025 – 715€ Minimálny základ 2026 – 914,40€ Tvoj vlastný mesačný vymeriavací základ

Tvoj základ (€)

Dĺžka PN (kalendárne dni)

Orientačné plnenie za PN

—

Zadaj vymeriavací základ zo skutočného rozhodujúceho obdobia; pri nepretržitom poistení je to spravidla predchádzajúci kalendárny rok.

Výsledok je ilustračný, nie rozhodnutie Sociálnej poisťovne. Predpokladá 12 rovnakých mesačných vymeriavacích základov v 365-dňovom rozhodujúcom období, splnenie podmienok nároku, štandardné sadzby 25 % počas prvých 3 dní a 55 % od 4. dňa. Pri zamestnancovi zahŕňa náhradu príjmu od zamestnávateľa za prvých 14 dní. Nezohľadňuje maximálny denný vymeriavací základ, osobitné rozhodujúce obdobia, zákonné zaokrúhľovanie, prípadné zvýšenie náhrady kolektívnou zmluvou ani súbehy poistenia.

Výsledok

Takže namiesto príjmu 1 134 € máš ako zamestnanec 769 € (68 % príjmu), alebo ako SZČO 366 € (32 % príjmu). A ešte jedna vec: nemal by si pracovať ani vykonávať žiadnu prácu spojenú so živnosťou. Zároveň nesmieš mať nedoplatky na poistnom. 

Realita je skôr taká, že máloktorý živnostník ide na PN-ku a keď môže pracovať, tak pracuje. Rôzne administratívne profesie sa dajú pomerne ľahko vykonávať z pohodlia domova. Čiže, otázka na teba:

Odpovedal si áno? Sme veľmi radi. V tomto prípade nepotrebuješ poistenie dennej dávky či práceneschopnosti. 

Odpovedal si nie? Je na čase pouvažovať nad poistením, ktoré ťa podrží práve, keď nebudeš môcť zarábať. 

Životné poistenie pre jednoosobovú s. r. o.

Pri tejto téme sa dlho nezdržíme, pretože má veľa spoločného so živnosťou. Hlavný rozdiel je v platení odvodov a v tom, ako si ich podnikateľ nastaví.

Ak si však jednoosobová s.r.o. nastaví platenie odvodov na úplné minimum, môže sa stať, že dlhodobo neplatí dôchodkové poistenie. Nielenže mu tak hrozí nízky dôchodok, dokonca mu môže chýbať potrebný počet rokov na priznanie invalidného dôchodku. 

Pri podnikaní si sám za seba a na rozdiel od ostatných, oveľa viac ušetríš na odvodoch. Práve tieto ušetrené peniaze by mali odvody nahradiť životným poistením na pomerne vysoké sumy: 

Príklad: 31-ročný muž bez rizikového povolania s poistnou dobou do 65-ky:

Samozrejme, poistenie práceneschopnosti nechávame na dobrovoľnej báze. To si ľahko zhodnotíš. Ak by si 6 mesiacov nemohol pracovať a zarábať ani 1 €, vyžil by si zo svojej rezervy? 

Životné poistenie pre podnikateľa s väčšou firmou  

Veľa ľudí si teraz pomyslí, že bohatý podnikateľ s drahou firmou, bytmi či pozemkami životné poistenie ani nepotrebuje. Čo môže byť aj pravda. Ale položil si si niekedy otázku, čo sa stane po smrti podnikateľa, ktorý po sebe zanechá veľký majetok?

Opäť môže byť odpoveď, že „veď rodina zdedí, tak sú za vodou“. Takíto podnikatelia a ich rodiny majú často vyššie výdavky aj životný štandard.

Bohatstvo podnikateľa môže byť však väčšmi na papieri ako reálne. A aj keď rodina zdedí podiely vo firmách a pozemky, k peniazom sa nemusí dostať hneď. 

Viac spoločníkov vo firme

Poďme si to uviesť na príklade: 

Predstav si, že Milan a Abrahám vlastnia firmu v hodnote 4 milióny €. Každý vlastní polovicu, čiže podiely v hodnote 2 milióny €. Milan zomrie, no mal manželku a dve deti. Čo sa teraz môže stať? 

Rodina zdedí Milanov podiel vo firme

V takomto prípade sa Milanova žena aj s deťmi stávajú spolumajiteľmi firmy a Abrahám má stále tú svoju polovicu. Spoločnosť teda ďalej funguje, ale to neznamená, že žena začne automaticky poberať aj plat zosnulého manžela.

Ak si nechával vyplácať mzdu ako zamestnanec, tento pomer skončí.
Ak si nechával vyplácať odmenu konateľa, aj tento pomer skončí. 
Dedičia však majú právo podieľať sa na zisku vo forme dividend. Ich vyplatenie však nie je automatické.

Aj keď manželka s deťmi zdedia podiel vo firme, možno vôbec nechcú pokračovať v podnikaní a radšej by dostali peniaze. Avšak, Abrahám nemôže len tak zobrať z firmy 2 milióny a poslať ich na účet rodine. 

Firma môže vlastniť veľké stroje, pozemky, nehnuteľnosti a ďalší majetok. No manželka s deťmi možno potrebuje platiť hypotéku, energie a ďalšie výdavky. A hotovosť práve nemajú. 

Rodina nezdedí Milanov podiel vo firme

Ak má s.r.o. viacero spoločníkov, spoločenská zmluva môže dedenie obchodného podielu vylúčiť. Takto rodina nezíska Milanov podiel vo firme. Avšak, vzniká jej tzv. vyrovnací podiel, ktorého výška sa určuje podľa zákona. 

A tá sa vôbec nemusí rovnať percentuálnemu podielu, ktorý Milan vlastnil. Firma teraz musí vyriešiť, koľko peňazí má dostať rodina zosnulého, a to sa môže ťahať aj mesiace. Na tieto situácie môže bohatým podnikateľom slúžiť životné poistenie. 

Kým sa manželka s deťmi dostane k peniazom, ktoré zúfalo potrebuje, môže prejsť aj rok. Vyťahovanie peňazí z pozemkov či veľkých projektov sa tiež môže naťahovať, ak podnikateľovi chýba práve hotovosť. 

Investičné byty

Na záver chcem ešte spomenúť podnikanie na štýl investičných bytov. Tu si ľudia myslia, že životné poistenie je už úplne zbytočné, veď manželka s deťmi zdedí byty. A keď bude potrebovať peniaze, tak bude žiť z prenájmu. Alebo byt predá. 

Pri tom predaji to však vôbec nie je také ružové. Dedičmi sa stávajú aj deti a ak by žena chcela byt predať, musí najprv o povolenie na predaj požiadať súd. Na slovenské pomery si vieš predstaviť, že to môže trvať aj mesiace. 

A aj keď byt predá, nemôže si všetky peniaze nechať, ale podiely prislúchajúce deťom im musí odložiť, kým nebudú dospelé, pretože právoplatne patria im. 

Samozrejme, opäť môže požiadať súd o výnimku, ak chce zdedené peniaze použiť napríklad na splatenie hypoték. V tom prípade môže použiť aj svoje peniaze, aj peniaze svojich detí. 

Záver

Na podnikaní je najúžasnejšia  sloboda a v podstate neobmedzený finančný strop. Aj preto môžeme mať mylný pocit, že práve my poistenie nepotrebujeme.

Dovolím si povedať, že kvalitné poistenie potrebuje každý z nás. Štát nám drahú liečbu rakoviny nemusí preplatiť. Keď budeme invalidní, takmer nikto sa o nás zaujímať nebude a na drahé rehabilitácie od tajného sponzora tiež nedostaneš.

Američania si napríklad za doplnkové poistenie platia aj 300-400 € mesačne, a napriek tomu môžu skončiť v dlhoch. Ty môžeš mať kvalitné poistenie za pár desiatok €.